Podatek belki od pewnego czasu budzi wiele kontrowersji. Zwolennicy argumentują, że jest to solidne źródło dochodów dla budżetu państwa, które pomaga w finansowaniu różnych grup społecznych, takich jak nauczyciele czy górnicy. Z drugiej strony, przeciwnicy tego podatku wskazują na jego negatywny wpływ na rozwój inwestycji kapitałowych. Twierdzą, że pieniądze, które zostają zabrane z rynków kapitałowych, zamiast służyć gospodarce, są mniej efektywnie spożytkowane. Jednocześnie, zamiast napędzać konsumpcję i rozwój rynku, zyski kapitałowe są hamowane.
W odpowiedzi na obciążenia podatkowe, banki w Polsce zaczęły poszukiwać sposobów na unikanie podatków od zysków kapitałowych. Wykorzystując luki prawne, zaczęły oferować klientom jednodniowe lokaty, które były sposobem na uniknięcie płacenia podatku od zysków kapitałowych. Podstawą prawną było zaokrąglanie kwot podatków, co umożliwiało bankom obejście niekorzystnych dla klientów regulacji. Niestety, rząd szybko zorientował się, że traci znaczne środki, które mogłyby zasilić budżet państwa, i wprowadził zmiany w przepisach dotyczących zaokrąglania PIT, co miało na celu zahamowanie tej możliwości.
Zmiany w zaokrąglaniu PIT oznaczają, że już wkrótce będziemy musieli pożegnać się z jednodniowymi lokatami. Rząd planuje zlikwidować tę lukę, przestając zaokrąglać kwoty do pełnego złotego i wprowadzając zaokrąglanie do pełnych groszy. Wprowadzenie takiej zmiany ma przynieść państwu dodatkowe 540 mln zł w ciągu dwóch lat. Jednak pojawiają się pytania, czy rzeczywiście takie rozwiązanie będzie efektywne oraz czy pojawią się nowe produkty finansowe, które pozwolą na równie skuteczne unikanie podatków.
Alternatywą dla jednodniowych lokat mogą być poliso-lokaty, które również pozwalają na optymalizację podatkową. Poliso-lokaty łączą w sobie cechy lokaty i polisy ubezpieczeniowej, co oznacza, że wypłata zysków ma formę świadczenia ubezpieczeniowego, nieobjętego opodatkowaniem. Mimo że na pierwszy rzut oka wydają się korzystne, mają również swoje wady. Oprocentowanie takich lokat nie różni się znacząco od standardowych produktów bankowych, a ponadto często są to oferty średnio- i długoterminowe. Ponadto, system gwarancji w przypadku upadłości banków jest mniej korzystny niż w przypadku tradycyjnych lokat.
Chociaż poliso-lokaty oferują możliwość uniknięcia podatku belki, to wiążą się z pewnymi ryzykami i ograniczeniami. Oferują realne oprocentowanie porównywalne do opodatkowanych lokat, co może nie zawsze odpowiadać oczekiwaniom inwestorów. Dodatkowo, system gwarancji jest mniej korzystny – w przypadku upadku ubezpieczyciela klient otrzymuje jedynie 50%, a maksymalnie 30 tys. euro zwrotu. Mając na uwadze te aspekty, decyzja o wyborze tego produktu wymaga dokładnego przemyślenia.
Brak możliwości korzystania z jednodniowych lokat oraz ograniczenia związane z poliso-lokatami mogą skłonić rynek do poszukiwania nowych rozwiązań finansowych, które zastąpią te produkty. Prawdopodobne jest, że wkrótce pojawią się nowe oferty bankowe, które będą miały na celu przyciągnięcie klientów poprzez atrakcyjne warunki finansowe. Niezależnie od działań rządu, instytucje finansowe będą nadal dążyć do znalezienia innowacyjnych sposobów na zdobywanie przewagi konkurencyjnej. Ostatecznie, optymalizacja podatkowa pozostanie kluczowym elementem strategii inwestycyjnych wielu ludzi.
